自治区民宗委关于卢献匾同志任自治区民宗委（原自治区民委）主任职务期间经济责任履行情况审计结果和整改情况的公告

为进一步深入推进审计整改工作，按照自治区审计厅对卢献匾同志任自治区民宗委（原自治区民委）主任期间经济责任履行情况《审计报告》（桂审责报〔2017〕60号）的建议要求，我委于2017年9月30日召开委党组会议通报了审计厅对卢献匾同志任自治区民宗委（原自治区民委）主任期间经济责任履行情况审计报告并部署整改工作。2017年10月26日再次召开委党组会议进一步研究部署和细化审计整改工作。根据委党组会议的决议，为全面落实审计建议，我委结合实际制订了审计整改工作方案，整改工作责任具体到人，针对存在的具体问题逐一进行整改。现将整改情况公告如下：

一、审计整改情况

（一）执行国家和自治区经济法律法规及经济政策方面。

关于自治区民宗委未按规定开展项目绩效评价，涉及金额1,330万元的整改。

针对2015年民族团结进步创建活动400万元、2016年参加第五届全国少数民族文艺会演280万元及推进民族团结进步模范区建设和民族团结进步创建活动650万元未按规定开展绩效评价的问题，我委积极开展整改工作。一是监督检查处按要求完成了《关于2015-2016年民族团结进步模范区建设和民族团结进步创建活动项目经费使用情况绩效评估报告》，对2015-2016年推进民族团结进步模范区建设和民族团结进步创建活动项目经费使用情况进行绩效评价。二是社会发展处按要求完成了《关于参加第五届全国少数民族文艺会演经费使用情况绩效评估报告》，并对参加第五届全国少数民族文艺会演情况进行了绩效评价。

今后，我委将严格按照自治区人民政府《关于推进我区预算绩效管理的实施意见》（桂政发〔2017〕77号）要求，对推进民族团结进步模范区建设和民族团结进步创建活动项目经费和其他符合绩效评价标准的一次性、临时性项目做好绩效评价工作。

（二）制定和执行重大经济决策方面。

1．关于未经财政部门批准，自行调整预算项目，涉及资金331.03万元的整改。

2．关于未经财政部门批准，超预算安排项目，涉及金额27万元的整改。

3．关于未经财政部门批准，调整使用项目结余资金，涉及金额550万元的整改。

4．关于2012年自治区民宗委未经报批使用结转结余资金183.54万元的整改。

针对以上未经财政部门批准，自行调整预算、超预算安排项目、调整使用结余资金等问题，我委高度重视，再次明确要求要强化预算约束力，严格按照批准的预算执行。确需调整预算的，经主任办公会议或党组会议审议后，严格按有关规定履行报批程序，待财政部门批准后再组织实施。为严格执行预算，下一步主要做好以下几个方面的工作：

（1）进一步加强财务人员对预算法的学习，在全面认真贯彻实施新预算法上下功夫，要站在依法治国、依法行政、依法理财的高度，加强法规纪律教育，强化财经法规意识，严格执行财政预算制度，切实解决财经意识淡薄的问题。一是定期开展财经纪律学习，提高对财经法规的认识。二是把教育与管理结合起来，及时发现和纠正存在的问题。

（2）严格落实财务管理规范化的各项规章制度，进一步完善内部监督管理，不断完善内部控制制度，提升外部监督管理，创新外部监督机制。一是进一步加强“三公”、“两费”等预算执行的信息公开，每季度公开一次。二是在一定时间范围内聘请第三方审计机构进行审计监督，及时发现和解决财务管理执行中不规范的问题，全面提高财务管理规范化水平。

（3）进一步加强财务业务知识和财经法规的学习，全面理解，准确把握，使其在实际工作中更具可操作性，做到理论与实际紧密结合，切实解决会计基础工作薄弱问题。

（三）财政收支真实合法效益方面。

1．关于未按规定进行政府采购，涉及金额195.12万元的整改。

我委针对存在问题，认真查找和分析问题存在原因，认真落实整改。根据该项目特殊性，2017年我委电子政务外网线路租赁费严格按照政府采购规定和程序执行，通过单一来源采购方式向中国移动广西分公司采购，实施过程如下：

2017年11月16日起至2017年11月22日，在广西政府采购网发布《十大网络合法赌博网站排行全区电子政务外网线路租赁项目单一来源采购征求意见公示》进行预公示。

2017年11月23日，向自治区财政厅提交单一来源政府采购计划。

2017年11月23日，自治区财政厅审核通过单一来源政府采购备案。

2017年12月1日，在广西政府采购中心网站发布《全区民宗委系统电子政务外网线路租赁服务采购（GXZC2017-D3-A0353-ZC）成交公告》。

2017年12月5日，收到自治区政府采购中心发来的《成交通知书》。

2017年12月11日，我委与中国移动广西分公司签订采购合同。

2017年12月，依照政府采购合同向中国移动广西分公司支付线路租赁费64.8万元。

今后，我委将严格执行政府采购规定。

2．关于专项资金未及时使用，涉及金额164.24万元的整改。

（1）关于国家民委下达我委信息化建设试点工作经费补助支出100万元的整改。该项目经费2015年12月用于采购民委视频会议系统终端设备35.76万元，2017年6月我委按计划用于信息化建设档案室智能测控及消防系统建设项目30.01万元，2017年12月用于广西民族中专信息化建设网络中心核心交换机项目经费补助35万元，该项目经费已按要求实施完毕。

（2）关于2014年和2015年国家民委下达民族工作经费项目支出预算各50万元，共计100万元，专项用于开展维护社会稳定工作经费补助支出，至2016年12月该项经费仍结存账上，未使用。

针对该专项资金未及时使用的问题，我委已责成监督检查处和办公室做出书面检查，查找问题存在原因，切实提高专项资金使用效益。由监督检查处按专项资金使用用途做出经费使用计划，经委主任办公会审定后，该专项资金已于2017年8月严格按照专项资金的使用用途，专项用于相关单位开展维护社会稳定工作经费补助，该项工作已整改完毕。

下一步，我委进一步加强对预算支出的管理，严格执行预算，严格按照预算规定的支出用途使用资金，并积极推进项目实施，充分发挥财政资金使用效益。

3．关于2016年自治区民宗委无预算拨付《三月三》杂志社经费10万元，用于解决杂志社办刊经费困难的整改。

今后，我委要强化预算约束力，严格执行预算，严格按照财政部门批复的预算科目和数额执行，不得擅自调整和挪用，坚决杜绝无预算支出。

4．关于广西民族出版社收入应纳未纳入预算管理，涉及金额17,788.36万元的整改。

广西民族出版社按照审计整改要求，依据单位实际，组成专题调研组对同类性质的公益二类事业单位进行了调研。广西民族出版社根据调研情况反复论证，认真研究，并根据实际工作开展情况，对维持现行财务管理模式进行了分析，提出了六条意见和建议，并将《广西民族出版社关于维持现有管理模式的请示》（桂民出字〔2017〕33号）报送我委，我委经研究后，将广西民族出版社基本情况汇总报自治区财政厅。待自治区财政厅预算处、会计处、党政群团处等相关业务处明确广西民族出版社财务管理模式和如何纳入预算的具体方式后，我委再督促广西民族出版社进一步落实整改工作。

5．广西民族出版社2014年至2016年由单位支付应由住宅区业主分担的保安费用10.01万元（其中：2016年2.18万元，2015年4.47万元，2014年3.36万元）。

针对审计中发现的问题，一是广西民族出版社及时召开由办公室、财务室及住宅区全体业主参加的会议，社长兼总编辑朱俊杰同志通报了关于“保安费用分担”的审计结果，会议责成办公室、财务室根据面积折算各业主需要缴纳的2014年至2016年的保安费，并让全体业主知晓；二是责成办公室、财务室根据物业费用清单向全体业主收回应由住宅区业主分担的保安费用。目前全体业主保安费用10.01万元已全部收回。此项工作已经整改完毕。

（四）建立和执行内部控制制度方面。

1．关于出租资产未报经主管部门和财政部门审批的整改。

根据出租资产未报经主管部门和财政部门审批的问题，自治区民宗委民研室和广西民族出版社结合单位实际制定和修订了固定资产管理办法，并将固定资产出租情况报送我委审批，经我委审核汇总后，已按要求报送自治区财政厅审批。

2．关于广西民族出版社处置固定资产未报上级主管部门审批，涉及金额96.52万元的整改。

针对固定资产处置的问题，广西民族出版社按照《自治区民宗委关于进一步加强和改进对直属单位管理的意见（试行）》和单位实际制定了《固定资产管理办法》，对固定资产处置进行了进一步明确，加强了固定资产处置管理，并将原未报上级主管部门审批处置的固定资产，补报自治区民宗委备案。下一步将严格按照固定资产处置程序履行报批手续。

3．关于广西民族中专建设工程项目管理不规范的整改。

（1）关于广西民族中专实训综合楼建设项目未及时办理竣工财务决算的整改。

2017年10月广西民族中专按照财政部门要求，委托了广西天源会计事务所有限公司对实训综合楼的竣工财务决算进行专项审计。2017年11月29日，广西天源会计事务所有限公司完成了对实训综合楼的专项审计，按程序出具了该工程项目的竣工财务决算审计报告，广西民族中专及时将审计报告报送我委，我委已按要求将《自治区民宗委关于报送广西民族中专实训综合楼竣工财务决算的函》（桂民宗函〔2017〕790号）报送自治区财政厅审核，并将注重跟踪该工程竣工财务决算审核情况，及时办理竣工财务决算。

（2）关于广西民族中专少数民族学生公寓楼工程未完成竣工财务结算的整改。

按照整改要求，2017年10月，广西民族中专审计整改工作组协调了该工程项目施工单位和监理单位补充完善了工程结算需要送审的相关资料，及时和自治区财政厅投资评审中心进行核对。2017年11月17日自治区财政厅投资评审中心审核并接收了学生公寓楼竣工财务结算的全部资料，组织进行评审。广西民族中专正积极协调施工单位及时进行数据核对，积极主动配合财政部门尽快完成该工程项目的竣工财务结算评审工作。

二、下一步工作措施

根据审计指出的问题，我委按照立行立改的要求，有针对性地进行了及时整改。根据我委实际，为更好地做好审计整改工作，下一步重点做好以下工作：

（一）进一步加强预算管理。一是加强专项资金预算管理，提高专项资金预算编制的规范化水平，进一步提高资金使用效益。二是强化财政预算执行的约束力。预算一经批准，严格按年度预算执行，不得随意调整和更改。

（二）进一步加强财务管理。一是强化机关内部控制管理。进一步规范机关经费收支管理，不断强化机关内部财务管理的规范化。二是加强财会人员队伍建设，增强财会人员法纪意识和业务素质。

（三）进一步加强政府采购管理工作。要依法完整编制政府采购预算，严格按政府采购规定实施，不断完善程序，简化流程，及时做好招标文件评审，进一步加强政府采购项目的履约验收，提高政府采购管理水平和工作效率。

（四）进一步健全审计整改长效机制。一是明确各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，对整改落实不力、造成重大影响和损失的单位和有关责任人员，追究有关单位和相关人员责任。二是在一定时间范围内，委机关和直属各单位要对审计整改落实情况进行总结，并适时对各单位审计整改落实情况进行跟踪检查，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。

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